Guide des dépenses déductibles pour les entreprises

Guide des dépenses déductibles pour les entreprises

Avant de continuer, veuillez noter que cet article sur les dépenses déductibles pour les entreprises n’est pas un guide officiel. Nous vous recommandons vivement de consulter un professionnel pour des conseils spécifiques à votre situation.

Vous vous demandez si vous pouvez comptabiliser des vêtements en tant que dépense professionnelle pour votre entreprise ? Vous vous interrogez sur ce qui est déductible d’impôt pour votre entreprise, y compris les repas au restaurant ? Ne cherchez pas plus loin. Voici un guide pratique pour vous aider à identifier les dépenses déductibles pour votre entreprise.

Ces questions sont tout à fait normales, que vous soyez un nouvel entrepreneur ou que vous ayez de l’expérience. Les règles entourant la déductibilité des dépenses peuvent sembler complexes pour les non-initiés. Cet article vous fournira d’abord les notions de base pour comprendre ce qui rend une dépense admissible. Ensuite, il abordera certaines exceptions et limitations. Enfin, vous découvrirez comment déclarer vos revenus et vos dépenses. Bonne lecture !

Règle de base : Comment reconnaître les dépenses déductibles pour une entreprise

Étant donné la diversité des activités commerciales, les autorités gouvernementales ne peuvent pas dresser une liste exhaustive de toutes les dépenses admissibles. Pour simplifier la gestion des dépenses admissibles, trois principes de base ont été établis :

  1. Toutes les dépenses visant à générer un revenu peuvent être déductibles.
  2. Le bénéfice découlant de la dépense doit être d’ordre professionnel, non personnel.
  3. La dépense doit avoir une perspective de profit.

 

Que signifient ces principes ?

Toutes les dépenses visant à générer un revenu peuvent être déductibles : Cela signifie que toutes les dépenses engagées dans le but d’exploiter votre entreprise et de générer un revenu peuvent être déduites. Bien entendu, chaque entreprise peut déduire des dépenses propres à son secteur. Ce qui est admissible pour une entreprise peut ne pas l’être pour une autre. Par exemple, un salon de coiffure peut déduire les produits de beauté, tandis qu’un studio de jeux vidéo aurait du mal à le justifier (à moins de prouver que c’était pour générer un revenu !).

Le bénéfice découlant de la dépense doit être d’ordre professionnel, non personnel : Cela signifie que la principale bénéficiaire de la dépense doit être l’entreprise, pas un individu. Les dépenses jugées personnelles seront automatiquement rejetées. Par exemple, l’achat de nourriture pour le petit-déjeuner sera refusé, même s’il améliore la productivité. Se loger, se nourrir et se vêtir sont considérés comme des besoins personnels, même s’ils facilitent le travail.

La dépense doit avoir une perspective de profit : Toute dépense doit être engagée en vue de générer un profit. On ne peut pas simplement déduire des dépenses sans avoir une réelle intention et la possibilité de les rentabiliser. Par exemple, un entrepreneur qui achète un hélicoptère pour des vidéos, alors qu’il ne gagne que 50 000 $ par an, se verra sûrement refuser cette dépense. Soyons honnêtes, il est également probable que l’hélicoptère serve à des fins personnelles !

Exemples de dépenses déductibles pour une Entreprise :

  • Achats de matériel pour la transformation ou la revente.
  • Salaires et sous-traitants.
  • Frais de bureau (papeterie, internet, entretien des équipements informatiques, etc.).
  • Publicité.
  • Frais d’exploitation (loyer, électricité, assurances, etc.).
  • Frais financiers (frais bancaires, intérêts sur les prêts d’entreprise, etc.)

 

Que Faire avec la TPS et la TVQ payées ?

Il est important de noter que si vous êtes inscrit aux TPS et TVQ, les montants payés sur vos achats doivent être réclamés dans votre déclaration de taxes. Ces montants ne peuvent pas être déductibles, car vous avez déjà été remboursé. Cependant, si vous n’avez pas réclamé la TPS et la TVQ sur vos achats, vous pouvez les considérer comme déductibles.

Précisions et exceptions : Naturellement, les vérificateurs de l’Agence de Revenu du Canada (ARC) et de Revenu Québec (RQ) ont vu de nombreuses tentatives de comptabilisation de dépenses personnelles dans les entreprises. Par conséquent, ils ont restreint l’admissibilité de certaines dépenses qui peuvent avoir à la fois des avantages personnels et professionnels. Voici les plus courantes :

Bureau à domicile : En gros, seule une certaine proportion des dépenses liées à votre domicile peut être déduite, en fonction du pourcentage d’utilisation à des fins professionnelles.

Dépenses Automobiles : L’utilisation d’une voiture personnelle à des fins professionnelles est déductible. Une partie des dépenses liées à l’automobile peut être déduite pour réduire l’impôt à payer.

Vêtements : En général, les vêtements ne sont pas considérés comme des dépenses déductibles, car s’habiller est un besoin personnel. Les costumes ne sont pas acceptés non plus, même s’ils ne sont portés que pour le travail. Toutefois, il existe une zone grise pour les vêtements d’entreprise identifiés et les équipements de sécurité. N’hésitez pas à consulter notre équipe d’experts si nécessaire.

Repas : Les repas pris avec des clients ou des partenaires peuvent être admissibles, à condition qu’ils soient pris pendant les heures normales de travail. Les repas pris en dehors du bureau peuvent être admissibles si vous êtes à au moins 40 kilomètres de votre lieu de travail ou de résidence. Dans tous les cas, seule la moitié du coût des repas peut être déduite.

Comment Déclarer l’Ensemble ?

Si vous êtes un travailleur indépendant, tous les revenus et dépenses doivent être consignés dans le formulaire T2125 – État des Revenus de Travail Indépendant. Ce formulaire permet de détailler vos activités commerciales, en enregistrant tous les revenus et toutes les dépenses déductibles.

Pour une entreprise incorporée, une déclaration de revenus indépendante doit être produite. Cependant, nous vous recommandons vivement de faire appel à un professionnel pour cette tâche.

En Conclusion

Cet article fournit un aperçu des règles fiscales complexes et en constante évolution. À l’Association de la Construction Richelieu-Yamaska, nous nous efforçons de vous fournir un maximum d’informations pour vous aider à naviguer dans le monde des dépenses déductibles pour les entreprises.

Aucun commentaire

Sorry, the comment form is closed at this time.